Блокировка расчетного счета: кто может вынести такое решение и что с этим делать

Что делать, если счет заблокирован?

Блокировка расчетного счета может вызвать массу хлопот для любой организации - без него нельзя осуществлять финансовые операции с клиентами и контрагентами. Но почему счет может быть заблокирован? Как ее предотвратить и что делать в случае возникшей ситуации?

Причины блокировки

Чаще всего счета организаций блокируют из-за неуплаты налогов и невыполнения требований налоговых органов по сдаче отчетности в срок. Но блокировать расчетный счет могут не только налоговые органы, но и банки, а также по решению суда. Если же вы оказались в такой ситуации, не стоит отчаиваться - есть выход.

Помощь в разблокировке

Чтобы разблокировать счет, следует обратиться за помощью в специализированную компанию, имеющую большой опыт в этой сфере и положительную репутацию. Стоимость юридического сопровождения зависит от разных факторов - например, от оспариваемой суммы и специфики дела.

Услуги бухгалтерского сопровождения

Чтобы избежать блокировки счета, рекомендуется уделить особое внимание ведению бухгалтерии - при невыполнении требований налоговой службы у вас может возникнуть масса проблем. Но если счет уже заблокирован, необходимо как можно скорее приступить к его разблокировке, чтобы своевременно платить поставщикам и контрагентам.

Стоит отметить, что блокировка расчетного счета - эффективный инструмент борьбы с нарушениями со стороны компаний. Однако, если вы оказались в такой ситуации, не стоит паниковать - по адресу вам всегда помогут разобраться в ситуации и предоставят квалифицированную помощь в разблокировке счета.

Блокировка расчетного счета компании является временным ограничением на выполнение операций по счету. Это может стать серьезным препятствием для бизнес-деятельности компании. Ранее, счета можно было заблокировать только в случае нарушений в уплате налогов или несоблюдении сроков подачи деклараций. Однако, сейчас налоговые инспекции имеют больше возможных причин для блокировки счетов.

В налоговом кодексе РФ предусмотрены конкретные причины блокировки счета ИФНС:

1. Неуплата налогов. Если компания не справляется с уплатой налогов в установленный срок, ИФНС имеет право издать решение о списании долга принудительно, в соответствии с пунктом 46 НК РФ.
2. Неисполнение требований ФНС. Блокировка может быть наложена, если компания не предоставляет необходимые документы или игнорирует уведомления о вызове в налоговую инспекцию. Действие на счете приостанавливается до выполнения требований ИФНС.
3. Непредставление налоговой декларации. Согласно пункту 3 статьи 76 НК РФ, счет может быть заблокирован только если декларация не была подана в установленный срок, который не должен быть короче десяти дней.
4. Несоблюдение требований электронного документооборота. Если компания обязана сдавать отчетность в электронном виде и не предоставляет документы в течение 10 дней после обнаружения нарушения, то счет может быть заблокирован, согласно пункту 1.1 статьи 76 НК РФ.
5. Непредставление расчета НДФЛ с зарплаты сотрудников или расчетов по страховым взносам. Если компания является налоговым агентом для своих сотрудников и не представляет расчет удержания НДФЛ и страховых взносов, согласно пункту 3.2 статьи 76 НК РФ, ИФНС может заблокировать счет.
6. Нарушения, обнаруженные налоговой инспекцией в ходе проверки.

Обратитесь к налоговому кодексу РФ, чтобы узнать все официальные причины блокировки расчетного счета ИФНС.

Если действия, связанные с уплатой налогов, были проведены в соответствии с законодательством, необходимо незамедлительно удовлетворить требования налоговой. К таким действиям можно отнести уплату задолженности, предоставление декларации, организацию электронного документооборота с налоговой, отправку уведомления о принятии документа ФНС и предъявление документов, подтверждающих начисление НДФЛ или страховых взносов.

Далее следует официально уведомить налоговую о совершенных действиях. Документы, подтверждающие выполнение необходимых требований, следует приложить к заявлению об отмене решения о приостановлении операций по счетам.

Напоминаем, что блокировка счета может быть произведена по инициативе банка. Если это произошло, то такую ситуацию возможно исправить. В первую очередь необходимо обратиться в банк для разъяснения причины блокировки. Если счет был заблокирован банком по причине подозрительных операций, то предпринимателю придется предоставить документы, подтверждающие их законность. Конкретные документы будут зависеть от конкретной ситуации.

Еще одна ситуация, когда организация попадает в список Росфинмониторинга, что ведет к блокировке ее кредитного счета в банке. В таких случаях общение с банком не решает проблем, потому что необходимо напрямую обращаться в Росфинмониторинг и добиваться исключения из списка.

Конечно, будет лучше, если компания изначально ведет свою деятельность предельно осторожно, чтобы не попасть в блокировку расчетного счета со стороны ИФНС или банка. Для этого следует:

• своевременно и в полном объеме платить налоги;
• вовремя предоставлять в налоговую декларации, уведомления, документы по начисленным НДФЛ и страховым взносам;
• заботиться о наличии и исправном функционировании системы электронного документооборота с налоговой службой;
• вовремя извещать банк о произошедших в компании изменениях учредительных документов или информации, внесенной в ЕГРЮЛ;
• совершать операции в рамках своего направления деятельности и в соответствии с выбранным компанией кодом ОКВЭД;
• проверять контрагентов на причастность к организациям, состоящим в списке Росфинмониторинга;
• корректно оформлять платежные документы.

Несмотря на возможность восстановления счета, блокировка является нежелательным для любой компании событием. Во-первых, нарушаются сроки исполнения обязательств, во-вторых, с заблокированным счетом компания не в силах удовлетворить свои потребности. Такие события приводят к ощутимым убыткам. Поэтому следует внимательно относиться к любым проводимым расчетам и своевременно реагировать на требования налоговой инспекции, а если их действия незаконны, то нужно оспаривать их. Для ускорения восстановления заблокированного счета или успешного обжалования необоснованного решения ИФНС можно обратиться за квалифицированной юридической помощью.

Как получить помощь, если компания столкнулась с блокировкой счета? Генеральный директор Fomix Consulting Group, Дмитрий Сидоренко, то в курсе. Он рассказывает о том, как быть предпринимателю и куда обращаться за консультацией.

Один из главных моментов - взаимодействие с налоговой и банками, которое, как правило, является сложным и непредсказуемым процессом. Также можно столкнуться с официальными бумагами и методическими рекомендациями, которые могут оправдывать решение банка или налоговой инспекции. Обычный корпоративный юрист не всегда знаком со всеми тонкостями и не может помочь в этой ситуации.

Fomix Consulting Group - компания, предоставляющая юридические услуги уже более 10 лет. Они готовы помочь организациям, которые столкнулись со заблокированными счетами. У компании есть специалисты, которые владеют специфическим психологическим навыком при общении с представителями налоговых органов и кредитно-финансовых учреждений.

В Fomix Consulting Group сформирована обширная база знаний, благодаря чему они готовы оперативно подготовить письма и обращения, собрать необходимые бумаги, составить судебное заявление и убедительно обосновать ходатайство о снятии блокировки со счета. Эксперты компании справляются с проблемой в максимально короткие сроки и берут на себя все заботы, связанные с общением с представителями налоговых органов и банков.

Если владельцы организаций обратятся в Fomix Consulting Group, им не придется тратить время на очереди в налоговой инспекции или банке и подбирать слова при общении с представителями этих учреждений. Вся необходимая информация о деятельности Fomix Consulting Group доступна на официальном сайте компании, где можно оставить заявку на обратный звонок для консультации.

Описание ситуаций, при которых ИФНС блокирует счета компаний, может быть необоснованным и незаконным. По мнению Минфина России, блокировка счета может произойти только в том случае, если компания не предоставила декларацию, но наличие ошибок в ней не должно являться причиной для блокировки счета. Это было подтверждено руководителем компании, которой был заблокирован счет из-за ошибки в КПП, указанного в декларации. Также в письме Минфина России от 4 июля 2013 года указывается, что блокировка счета компании не должна быть связана с тем, что она не представила вовремя бухгалтерскую отчетность.

Ошибки ИФНС могут быть связаны с тем, что компании необоснованно вменяется обязанность платить какой-то налог. Например, организация может приобрести недвижимость для перепродажи и не поставить ее на баланс как основное средство. В таком случае, при необходимости декларации на имущество для последующей уплаты налога на него, компания не предоставляет декларацию, что нарушает требования ИФНС. Однако в этом случае организацией не должны были облагаться налогом на основное средство и недвижимость не является спорным объектом налогообложения.

Также может произойти блокировка счета компании, которая работает по упрощенной системе налогообложения, если заявление о переходе на УСН утеряно, но это не отменяет того, что компания работает по упрощенной системе налогообложения, и блокировка счета в таком случае является необоснованной и незаконной.

Кроме того, налоговая инспекция не должна принуждать компанию как можно скорее представить бумаги, используя инструмент блокировки счета. Если налоговая инспекция блокирует счет компании необоснованно, организация может обратиться в арбитражный суд.

Причины, из-за которых банк может заблокировать счет организации, очень разнообразны. Это может произойти не только по причине верных налоговых задолженностей и задержек в погашении кредитов. На самом деле, банки имеют гораздо более широкий спектр прав, чем налоговые органы, когда дело касается блокировки счетов предприятий.

Банки имеют право остановить все операции, связанные с расчетным счетом организации, в случае, если выявлены какие-либо несоответствия или неправомерные действия, совершенные клиентом. В частности, это может быть вызвано правонарушениями, проведением сомнительных операций или несоблюдением условий договора между банком и клиентом.

Однако, несмотря на широкий перечень оснований для блокировки счетов, банки не могут инициировать этот процесс без достаточных доказательств обоснованности своих требований. Как правило, такими доказательствами служат акты проверок и иные документы, подтверждающие факты нарушений.

Таким образом, важно знать, что банки обладают правом заблокировать счет организации при соответствующих обстоятельствах. Однако, они должны иметь достаточно подтверждающих информацию и документацию, чтобы проводить такие меры и не должны заблокировать счет без необходимости.

Важно понимать, что банк не обязан заранее уведомлять руководителя фирмы о приостановке операций по расчетному счету. В большинстве случаев клиент узнает об этом только после того, как счет уже заблокирован. В отличие от ИФНС, банки могут без предупреждения приостановить операции, заморозить счет или отказаться от выполнения любых операций.

Одним из главных оснований для блокировки расчетного счета является борьба с легализацией денег, полученных путем экстремизма, терроризма или другими преступными действиями. Порядок такой борьбы регулируется Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года.

Согласно этому закону, банки имеют право заморозить счет клиента, приостановить операции по нему на несколько дней или отказаться от выполнения любых операций по счету. Эти меры необходимы для борьбы с преступной деятельностью и защиты финансовых интересов банков и их клиентов. Теперь вы знаете, что банки могут применять жесткие меры без предупреждения в случае нарушений закона.

Если организация входит в один из реестров на сайте Росфинмониторинга, то банк может прибегнуть к заморозке счета и средств на нем. Этот шаг применяется, если компания предположительно связана с экстремизмом или терроризмом либо имеет отношение к распространению оружия массового поражения.

Заморозка относится только к определенным операциям по счету и продолжается не более 5 дней. Банк прибегает к этому мероприятию, если согласно информации, предоставленной им, организации, подконтрольные или принадлежащие компаниям, внесенным в реестры, участвуют в этих операциях.

Кроме того, банк может отказаться выполнить операцию по счету из-за отсутствия документов, подтверждающих легальность действий всех участников операции, или в случае подозрений в незаконной легализации дохода посредством проводимых операций.

Законодательство не предусматривает однозначный список критериев для определения подозрительных операций, а также не содержит конкретных указаний относительно того, какие клиенты банков заслуживают особого внимания. Вместе с тем, Центральный банк Российской Федерации разработал ряд методических рекомендаций, согласно которым считаются подозрительными организации:

1. Те, которые имеют минимальный или незначительно больший уставный капитал;
2. Зарегистрированные по адресу, где находится несколько компаний (массовые юридические адреса);
3. С одним лицом в качестве учредителя и бухгалтера;
4. Те, которые не имеют исполнительных органов (или других лиц, уполномоченных действовать от имени владельца без доверенности) по адресам, указанным в ЕГРЮЛ.

Дополнительно, банки могут обратить внимание на сложные операции, легальность которых вызывает сомнения, так как в таких случаях может быть неясна экономическая выгода. В конечном итоге, это может говорить о том, что компания пытается легализовать доходы, полученные незаконным путем.

Интересный факт

За последние два года финансово-кредитные организации России заблокировали свыше 1,2 миллиона счетов предприятий и индивидуальных предпринимателей, согласно данным общественной организации "Деловая Россия". В 2018 году блокировка счетов помогла пресечь вывод в нелегальный оборот свыше 100 миллиардов рублей, сообщает пресс-служба Росфинмониторинга.

Методические рекомендации по управлению риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, изданные 21 июля 2017 года № 18-МР, рекомендуют банкам проявлять бдительность по отношению к счету клиентов, если на нем не уплачиваются НДФЛ и страховые взносы либо уплачивается только НДФЛ. Также банки должны обращать внимание на фонд зарплаты сотрудников компании, который установлен из расчета ниже прожиточного минимума, отсутствие денежных остатков на счете или подозрительно малый размер, оборот по счету, платежи, не имеющие отношения к затратам компании и другие факторы.

Как проверить блокировку счета и разблокировать его

Если ваш счет был заблокирован налоговой службой, то вы можете узнать об этом из экземпляра решения, которое ИФНС обязана направить вам. Однако, если вы желаете проверить информацию самостоятельно, можно воспользоваться специальным сервисом на официальном сайте налоговой службы. На сайте необходимо выбрать "Запрос о действующих решениях о приостановлении", затем ввести ИНН и БИК вашей компании и отправить запрос. После обработки данных система выдаст ответ о наличии или отсутствии блокировки счета.

Также, если вы обнаружили признаки блокировки счета, но не уверены, что это вызвано налоговой службой, стоит связаться с вашим банком и официально запросить информацию о блокировке. Некоторые банки также уведомляют своих клиентов об ограничении доступа к счету.

Если вы получили решение о блокировке счета от налоговой службы, то дальнейшие действия зависят от причины блокировки. Если причина в невыплате налогов, то счет будет заблокирован только частично, на сумму, которую необходимо доплатить. При этом вы можете управлять оставшимися на счете средствами компании.

В случае, если блокировка была вызвана другими причинами, компания будет иметь ограничения в своей деятельности. Тем не менее, даже в такой ситуации организация сохраняет право на список определенных платежей. Между прочим, компания может списывать платежи по исполнительным документам, налогам и сборам, штрафам и пеням. Кроме того, владелец компании может задаться вопросом, как можно разблокировать счет.

Как разблокировать расчетный счет: главное, что нужно сделать

Если счет компании по каким-то причинам привлек внимание налоговой инспекции, то последняя может приостановить операции по нему. В такой ситуации предприниматель должен первым делом выяснить причину блокировки расчетного счета и убедиться в том, что эта мера была принята законным образом. Если владелец компании полагает, что требования налоговой инспекции не соответствуют законодательству, то его следует как можно скорее подать апелляцию и начать процедуру оспаривания документа в арбитражном суде.

Чтобы подать заявление в суд, нужно направить ходатайство об остановке действия оспариваемого акта в соответствии с частью 3 статьи 199 АПК РФ. Если ходатайство будет признано обоснованным, то компания сможет продолжать пользоваться своим счетом в течение всей судебной процедуры.

Фото: freepik.com