Банкротство индивидуального предпринимателя: особенности процедуры и возможные последствия для должника

Некоторые начинающие предприниматели, к сожалению, не удается достичь успеха в бизнесе. Бизнес-среда жестока, и часто может случиться так, что владельцу больше не хватает сил и возможностей для развития своего бизнеса, несмотря на все усилия и полученные займы. Однако государство не освобождает их от налогов, что в конечном итоге может привести к тому, что предпринимателю придется не только не получать прибыль, но и оставаться должником. Единственным выходом в такой ситуации может стать объявление себя банкротом. В данной статье мы расскажем, как проходит банкротство ИП с долгами по налогам и без них, а также о тонкостях процедуры.

Какие случаи могут привести к банкротству ИП?

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», последней редакции от 26 октября 2002 года, регулирует банкротство ИП. Но давно до его принятия, в 1740 году, был принят первый подобный закон, который назывался банкротским уставом. В настоящее время, причинами банкротства ИП обычно бывают несостоятельность перед кредиторами в бизнесе или отсутствие возможности вести рентабельную деятельность. В этих случаях ИП признается банкротом из-за неплатежеспособности: он перестал выплачивать кредиторам, более 10% долга не оплачено в течение одного месяца или размер задолженности превышает стоимость имущества.

Кроме того, стоит отметить, что в советском гражданско-процессуальном кодексе 1927-1930 годов тоже содержались нормы об отношениях в банкротстве, но данная процедура не проводилась до перестройки, поскольку ИП было запрещено. Однако в ноябре 1992 года был принят закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», ставшим "прародителем" ФЗ. Таким образом, все предпринимателям необходимо знать нормативную базу регулирования банкротства ИП независимо от текущего состояния их бизнеса.

Индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в суд с заявлением о своем банкротстве в случае, если он не может удовлетворить требования кредиторов, например, при сумме долга от 200 000 до 300 000 рублей. Если долг превышает 500 000 рублей, то предприниматель обязан подать заявление о признании его банкротом, а также имеет такое же право на обращение в суд и у кредиторов.

При банкротстве ИП может быть наложен запрет на выезд за границу до окончания всех судебных разбирательств по ходатайству кредиторов. Финуправляющий будет ответственен за передачу всех денежных средств должника и относительно равномерное распределение их среди всех кредиторов. Он также имеет цель соблюсти баланс интересов между всеми тремя сторонами.

При банкротстве ИП может быть наложен запрет на открытие нового индивидуального предпринимательства в течение пяти лет, а также на право занимать руководящие должности на протяжении пяти лет. Кроме того, индивидуальному предпринимателю грозит риск потери имущества, поскольку имущество, связанное с бизнесом, становится под угрозой.

Кроме запрета на открытие нового ИП, предприниматель также должен в течение пяти лет указывать факт своего банкротства при получении кредитов и займов. И наконец, с момента введения процедуры банкротства ИП прекращается деятельность самого предпринимателя.

Хотя процедура банкротства ИП является мерой неприятной и крайней, всё же необходимо трезво оценивать свои возможности и положение. Отказаться от убыточного бизнеса и избавиться от долгов имеет больше смысла, чем надеяться на светлое будущее и обрастать новыми долгами. Важно помнить о последствиях банкротства ИП, и не забывать, что за фиктивное или преднамеренное проведение процедуры предпринимателю грозит наказание в виде лишения свободы на срок до шести лет.

Иногда бывает так, что индивидуальный предприниматель, сталкиваясь с финансовыми трудностями, не может выплачивать налоги вовремя и образует задолженность перед государством. В России налоговые ставки не являются самыми высокими, однако они все же не могут быть названы щадящими. Кроме того, система установила жесткие требования для предпринимателей: зарегистрировавшись как ИП, он должен ежемесячно вносить налоговые платежи.

Есть хорошая новость: иметь задолженность перед Пенсионным фондом не является помехой для проведения процедуры банкротства. Федеральная налоговая служба может даже выступать в качестве инициатора данного процесса. С одной стороны, это логично: проблемному предпринимателю выгоднее быстрее закрыть свой убыточный бизнес, тем самым перестав лишать государство прибыли.

Однако ФНС не желает просто списывать долги, поэтому налоговики придерживаются негласного правила: если ИП или физическое лицо собираются использовать банкротство, чтобы избавиться от задолженности, нужно создавать наибольшие препятствия и оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего. Но это не означает, что ИП с задолженностью перед ФНС не может пройти процедуру банкротства. Такие случаи происходят давно и успешно, просто это становится более затратным и требует больше времени.

Представьте себе, что вы владелец небольшого бизнеса, а потом попали в трудную ситуацию и не можете больше платить долги. В этом случае вы можете рассмотреть процедуру банкротства ИП. Расскажем, как это работает.

Первым шагом является сбор требуемых документов для подачи заявления о банкротстве в суд. Документы должны включать в себя:

• выписку из ЕГРИП, только полученную не ранее чем за 5 рабочих дней до даты подачи заявления в арбитражный суд;
• перечень имущества с приложениями свидетельств на право собственности;
• список кредиторов;
• список должников;
• документы, которые подтверждают основания возникновения задолженности;
• другие документы, такие как квитанция об оплате государственной пошлины, свидетельство о регистрации ИП, сведения об доходах и сделках за последние три года, выписка с банковского счета, копия СНИЛС и ИНН, а также бухгалтерский баланс, актуальный на последнюю отчетную дату.

После этого процедура занимает около 15 дней до 3 месяцев для того, чтобы рассмотреть поданное в арбитражный суд заявление. Если суд видит, что есть признаки неплатежеспособности, он запрашивает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, которую же должник указывает в своем заявлении.

На первом судебном заседании принимается решение о введении одной из следующих процедур: реструктуризация или ликвидация.

Реструктуризация является актуальной, если финансовое положение должника не выглядит совсем безнадежным и он способен восстановить свой бизнес. В случае принятия данной процедуры на предпринимателя накладывается ряд обязательств. Например, все сделки на сумму свыше 50 000 рублей должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим. Получив бизнес-план от должника, финансовый управляющий передает его кредиторам, чтобы они одобрили его. Если план реструктуризации одобрен, он отправляется в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации составляет 3 года.

Реструктуризация долгов – один из способов выбраться из увязшей ситуации и сохранить свой бизнес. В этом процессе должник обычно соглашается на данную меру, но есть случаи, когда он злоупотребляет своим правом. Кроме того, на реализацию имущества можно перейти, если кредиторы отклонили план реструктуризации или суд признал, что бизнес находится в глубоком упадке. В этом случае финансовый управляющий оценивает всё имущество должника, после чего выставляет его на торги. В конкурсную массу входит не только «деловое», но и личное имущество, за исключением некоторых вещей, таких как единственное жилье ИП, земельные участки, инвалидные машины, личные награды и продукты. Если все имущество распродано, а денег для погашения долгов не хватило, то предпринимателя освобождают от дальнейших обязательств перед кредиторами.

Мировое соглашение – это наиболее приятный вариант разрешения процедуры банкротства ИП, который предоставляется должнику, если кредиторы уверены, что он быстрее выплатит долг, работая, чем при реализации имущества. Также мировое соглашение может быть подписано, если третье лицо готово оплатить долги ИП. Однако данное соглашение не всегда возможно.

Финансовый управляющий созывает собрание кредиторов, где находится и сам должник без права голоса. На собрании принимается решение по поводу всех накопившихся долгов. Если судебное дело по процедуре банкротства ИП прекращается, то это происходит в случае, если должник восстановил свою платежеспособность, выплатил долг кредиторам, или кредиторы отказались от претензий. Кроме того, процедура может быть прекращена в случае отсутствия у должника денег для возмещения судебных издержек.

Развязка банкротства ИП с долгами перед клиентами, кредиторами или налоговой может быть достаточно сложным процессом. Так часть должников при первом знаке трудностей сразу теряют надежду. Однако существует множество компаний, которые специализируются на оформлении банкротства и готовы помочь клиентам организовать данный процесс с максимальной выгодой. Главное в такой ситуации – обратиться к надежной организации.

Фото: freepik.com